O que é Unidade da Federação?

Unidade da Federação é um termo utilizado para designar os estados e o Distrito Federal, que juntos formam a República Federativa do Brasil.  

Cada Unidade da Federação possui sua própria organização político-administrativa, com governo, assembleia legislativa e administração tributária.

Exemplo Prático:

O Rio Grande do Norte é uma Unidade da Federação. Ele possui um governo estadual, uma assembleia legislativa e uma Secretaria de Estado da Tributação, responsável pela administração do ICMS no estado.

Finalidade:

A finalidade de se dividir o país em Unidades da Federação é organizar a administração pública, facilitar a gestão dos recursos e atender às particularidades de cada região.